Хөрөнгө оруулалтын татварын хөнгөлөлтийг яаж авах вэ

2024 Зохиолч: Malcolm Clapton | [email protected]. Хамгийн сүүлд өөрчлөгдсөн: 2024-01-15 16:47

Заримдаа төр хувьцаанаас орлого олж, татвар төлөхгүй байхыг зөвшөөрдөг. Та зүгээр л бүх зүйлийг зөв тооцоолж, цэгцлэх хэрэгтэй.

Хөрөнгө оруулалтын татварын хөнгөлөлт гэж юу вэ

Хөрөнгө оруулалтын татварын хөнгөлөлт гэдэг нь зарим хөрөнгө оруулагчид болох ОХУ-ын оршин суугчид (жилд 183-аас дээш хоногийг тус улсад өнгөрүүлдэг хүмүүс) хувь хүний орлогын албан татвар (ХХОАТ) төлөхгүй байхыг зөвшөөрсөн дүн юм. Мөнгө нь төсөвт орчихсон бол буцааж өг.

Оросуудын орлогын ихэнх хэсэг нь 13% -ийн хувь хүний орлогын албан татвар ногдуулдаг. Гэхдээ төрөөс иргэдийг урамшуулах зорилгоор татварын хөнгөлөлт үзүүлдэг: хэрэв та зөвшөөрсөн зүйл хийвэл мөнгөө буцааж өгөхөд бэлэн байна. Жишээлбэл, та үл хөдлөх хөрөнгө худалдаж авах, суралцах, хүүхэд төрүүлэх. Хөрөнгө оруулалтын татварын хөнгөлөлт нь иргэдийг шүүгээнд мөнгөө хадгалах биш, харин эдийн засагт хөрөнгө оруулахыг дэмжих зорилготой юм.

Хэрэв та тодорхой хэмжээний татварын хөнгөлөлт үзүүлэх хүсэлт гаргасан бол энэ үнийн дүнгийн 13 хувийг буцаан олгох боломжтой.

Хөрөнгө оруулалтын татварын хөнгөлөлт гэж юу вэ, та тэдгээрийн давуу талыг хэзээ ашиглах боломжтой

Хөрөнгө оруулалт хийсэн хүмүүсийн хувьд хуульд гурван төрлийн суутгал хийхээр заасан.

Үнэт цаас худалдсан орлогын тухай

Хэрэв хэд хэдэн нөхцөл хангагдсан бол үнэт цаас худалдах, эргүүлэн авснаас олсон орлогын албан татварыг огт төлөхгүй.

• та тэдгээрийг гурван жилээс дээш хугацаагаар эзэмшиж байсан;
• та тэдгээрийг 2014 оны 1-р сарын 1-ээс хойш худалдаж авсан;
• үнэт цаасыг хувийн хөрөнгө оруулалтын дансанд бүртгээгүй.

Үнэт цаас худалдсанаас олсон орлогын татварын хөнгөлөлт нь Оросын хөрөнгийн бирж дээр арилжаалагдахыг зөвшөөрсөн хувьцаа, бонд, эсвэл Оросын компаниудын удирддаг нээлттэй хамтын сангийн хөрөнгө оруулалтын нэгжид хамаарна.

Энэ тохиолдолд орлого нь таны хувьцааг худалдсан дүн болон худалдан авах зардлын зөрүү юм. Түүгээр ч зогсохгүй зардал гэдэг нь зөвхөн үнэт цаасны зардалд зарцуулагдахаас гадна, жишээлбэл, солилцооны хураамж гэсэн үг юм. Гэсэн хэдий ч суутгалын хэмжээ нь дараахь томъёогоор тооцоолсон тооноос хэтрэхгүй байх ёстой.

Суутгал = 3 сая × К_{төв банк}

Коэффицент К_{төв банк}борлуулсан үнэт цаасыг ижил хугацаанд эзэмшиж байсан эсэхээс хамаарна.

Үнэт цаасыг нэг жилийн дотор худалдаж аваад тэр жилдээ зарсан бол К_{төв банк}таны бүгдийг эзэмшсэн бүтэн жилийн тоотой тэнцүү байна. Хэрэв та 2015 онд бонд худалдаж аваад 2020 онд эргүүлэн төлсөн бол К._{төв банк}2016-2019 он хүртэл эзэмшиж байсан жилүүд нь дөрөвтэй тэнцэнэ. Тиймээс хамгийн их хасалт нь:

Суутгал = 3 сая × 4 = 12 сая

Хэрэв та хувьцаанаас бага орлого олсон бол татвар төлөх шаардлагагүй.

Хэрэв та өөр өөр жилүүдэд хувьцаа эсвэл бонд худалдаж авсан бол К_{төв банк} дараах байдлаар харагдах цогц томъёог ашиглан тооцоолно.

В_би үнэт цаас худалдсанаас олсон орлого, i нь бүтэн жилээр эзэмшиж байсан хугацаа. Орлогыг тодорхойлохдоо зөвхөн худалдаж авсан хэмжээнээсээ илүү үнээр зарсан хувьцаа, бондыг л тооцдог. n нь бүтэн жилээр үнэт цаас эзэмших нөхцөлийн тоо. Хоёр ба түүнээс дээш үнэт цаасны эзэмших хугацаа ижил байвал n = 1 байна.

Жишээ нь үүнийг арай ойлгомжтой болгох болно. Та 2020 онд хоёр блок хувьцаа зарсан гэж бодъё. Та эхнийхийг бүтэн гурван жил эзэмшиж, борлуулалтаас 300 мянга олсон. Хоёрдугаарт, эдгээр үзүүлэлтүүд нь 5 жил, 500 мянга. Тоолж үзье:

TO_{төв банк} = 300 мянга × 3 жил + 500 мянга × 5 жил / 300 мянга + 500 мянга = 4.25

Үүний дагуу хамгийн их суутгал дараах байдалтай байна.

Хасах = 3 сая × 4.25 = 12.75 сая

Гэсэн хэдий ч, хэрэв таны үнэт цаасны борлуулалтаас олсон орлого сая саяас хол байгаа бол та нарийн төвөгтэй тооцоонд санаа зовох хэрэггүй болно. Та үүнийг хамгийн дээд хэмжээнд хүргэхгүй нь гарцаагүй бөгөөд та орлогынхоо бүх дүнгээр хөрөнгө оруулалтын татварын хөнгөлөлт эдлэх боломжтой.

IIS-ийн орлого дээр

Хувь хүний хөрөнгө оруулалтын данс (IIS) нь тусгай нөхцөл бүхий брокерийн дансны хувилбар юм. Урамшууллын ачаар иргэдийг илүү идэвхтэй хөрөнгө оруулалт хийх, хөрөнгө оруулалтаас бага ч болов илүү авах сэдэл төрүүлэх үүднээс нэвтрүүлсэн. Үүний нэг нь татварын хөнгөлөлт юм.

Энэ нь дансны дор хаяж гурван жил оршин байсан бол энэ нь хаалттай үед IIA дээр орлого заасан байна. Өөр нэг нөхцөл бол IIS эзэмшигчдэд боломжтой өөр татварын хөнгөлөлтийг ашиглахгүй байх явдал юм. Та тэдгээрийн зөвхөн нэгийг нь сонгох боломжтой.

Хөрөнгө оруулалтын татварын хөнгөлөлтийн дээд хязгаар байхгүй, хувь хүний хөрөнгө оруулалтын дансанд хүлээн авсан бүх орлогод хувь хүний орлогын албан татвар төлөхгүй байж болно.

IIS-д байршуулсан дүнгийн хувьд

Энэ нь IIS-ийн хасалтын хоёр дахь сонголт юм. Үүнийг IIS-д байршуулсан дүнгээр олгодог боловч жилд 400 мянган рубльээс хэтрэхгүй, өөрөөр хэлбэл та 52 мянган рубль хүртэл буцаан олгох боломжтой. Та IIS дээр бага тавьдаг - хасалт нь бага (дансанд оруулсан дүнгийн 13%). Илүү их мөнгө байршуулах - та 52 мянган рублийн суутгал авах болно.

Данс хаах үед нэхэмжлэх боломжтой IIS-ийн дагуу орлогын хасалтаас ялгаатай нь хадгалуулсан дүнгийн суутгалыг жил бүр ашиглаж болно. Гэхдээ IIS өөрөө дор хаяж гурван жил оршин тогтнох ёстой.

Анхаарах зүйл: өмнөх хоёр хасалт нь үнэт цаасны гүйлгээний орлоготой шууд холбоотой байсан. IIS-д байршуулсан дүнгийн хасалт нь үндсэн орлогод төлсөн хувь хүний орлогын албан татварыг төлөхгүй, буцаахгүй байх боломжийг танд олгоно. Жишээлбэл, хэрэв та албан ёсоор ажиллаж байгаа бөгөөд ажил олгогч таны өмнөөс татвар төлдөг бол шилжүүлсэн мөнгөө буцааж болно.

Хөрөнгө оруулалтын татварын хөнгөлөлт авахын тулд ямар бичиг баримт шаардлагатай вэ

Танд тухайн жилийн орлогын болон суутгалын албан татварын 2 - NDFL гэрчилгээ хэрэгтэй болно. Та үүнийг ажил олгогчоос авах эсвэл 3-р сарын 1-ээс хойш гарч ирэх татварын вэбсайт дахь хувийн данснаас олж болно. Цаашилбал, хасалтаас хамааран баримт бичгийн жагсаалт өөр өөр байх болно.

Үнэт цаас худалдсан орлогын тухай

Баталгаажуулахын тулд танд брокерын тайлан хэрэгтэй болно:

• дансанд байгаа үнэт цаасны хугацаа;
• татварын хөнгөлөлтийг зөв тооцоолсон эсэх (хэрэв та татварын буцаан олголтыг хүлээн авсан бол);
• худалдсан үнэт цаасыг IIA-д тооцоогүй.

Брокер юу хийж байгаагаа ойлгодог тул түүнтэй холбоо бариарай. Мөн танд шаардлагатай бичиг баримтыг өгөх болно.

IIS-ийн орлого дээр

Орлого, татварын 2-NDFL гэрчилгээнээс гадна танд дараахь зүйлс хэрэгтэй болно.

• Суутгал авах эрхийг баталгаажуулсан баримт бичиг: IIS засвар үйлчилгээний гэрээ, брокерийн үйлчилгээ эсвэл үүнтэй төстэй зүйл.
• Брокер IIS дээрх гүйлгээний талаар мэдээлдэг.

IIS-д байршуулсан дүнгийн хувьд

Хөрөнгө оруулалтын татварын хөнгөлөлт үзүүлэхийн тулд энэ тохиолдолд танд дараахь зүйлс хэрэгтэй болно.

• Суутгал авах эрхийг баталгаажуулсан баримт бичиг, жишээлбэл, IIS засвар үйлчилгээний гэрээ эсвэл зуучлалын үйлчилгээ.
• Мөнгө шилжүүлсэн болохыг нотлох баримтууд, жишээлбэл, төлбөрийн даалгавар эсвэл төлбөрийн баримт, бэлэн мөнгөний захиалга.
• Үүнээс өмнө та IIS дээр байршуулсан дүнгийн суутгалыг ашиглаагүй байхад тусална уу. Хэрэв та брокероор дамжуулан суутгал авах хүсэлт гаргаж байгаа бол танд хэрэгтэй болно. Та татварын албанаас авах боломжтой.

Брокероор дамжуулан хөрөнгө оруулалтын татварын хөнгөлөлтийг хэрхэн авах вэ

Хэрэв та үнэт цаасны борлуулалтаас олсон орлого эсвэл IIS-ийн орлогоос хасалт авахыг хүсвэл энэ сонголт боломжтой. Брокер зүгээр л татвар суутгахгүй.

Энэ бол хамгийн хялбар арга бөгөөд танаас хамгийн бага оролцоо шаарддаг. Та брокертой холбоо барьж, анкет бөглөх хэрэгтэй. Хэрэв та IIS-ийн орлогоос хасалт нэхэмжилж байгаа бол та урьд нь татвараас өөр суутгал ашиглаагүй гэдгээ гэрчилгээгээр баталгаажуулах ёстой.

Татвараар дамжуулан хөрөнгө оруулалтын татварын хөнгөлөлтийг хэрхэн авах вэ

Татварын хөнгөлөлт авах энэ аргын тусламжтайгаар та өмнө нь төлсөн татвараа буцааж өгнө. Энэ сонголтыг бүх төрлийн хөрөнгө оруулалтын хасалтыг бүртгэхэд ашиглаж болно. Гэхдээ та үүнийг арай өөрөөр хийх хэрэгтэй. Хоёр арга бий.

Татварын вэбсайт дээрх хувийн дансаар дамжуулан

Энэ сонголт нь IIS-д байршуулсан дүнгийн суутгалыг бүртгэхэд тохиромжтой. Lifehacker-д үүнийг хэрхэн хийх талаар дэлгэрэнгүй заавар байдаг.

"Тунхаглал" тусгай хөтөлбөрөөр дамжуулан

Борлуулсан хувьцааны орлого эсвэл IIS-ийн орлогоос хасалтыг бүртгэхийн тулд танд "Мэдэгдэл" тусгай програм хэрэгтэй болно. Та татварын вэбсайтаас татаж авах боломжтой.

Дараа нь та мэдүүлгийг бөглөх хэрэгтэй. Энд хэдэн алхам хийх хэрэгтэй.

Нөхцөлүүдийг тогтоох

• Унждаг жагсаалтаас хяналтын дугаар болон OKTMO-г сонгоно уу. Та энэ бүгдийг Холбооны татварын албанаас олж мэдэх боломжтой.
• Засварын дугаарыг оруулна уу. Хэрэв та анх удаагаа өргөдөл гаргаж байгаа бол тэгийг үлдээгээрэй. Татварын албанд шинэчилсэн баримт бичгийг дараагийн удаа илгээх бүрт нэгийг нэмэх шаардлагатай.
• Өөрийн статусаа сонгоно уу.
• "Татварын буцаан олголтын мэдүүлэг үүсгэх" гэсэн мөрөнд нэн даруй тэмдэг тавь, учир нь үүний тулд бүх зүйл эхэлж байна.

Мэдүүлэгчийн талаарх мэдээллийг оруулна уу

Энэ үе шатанд та хувийн мэдээллээ оруулах хэрэгтэй. Энд бүх зүйл зөн совинтой байдаг.

ОХУ-д хүлээн авсан орлогын талаархи мэдээллийг оруулна уу

Орлогын код. Ихэнх тохиолдолд шараар тэмдэглэгдсэн 13 кодыг гүйцэтгэнэ. Үүнд цалин, роялти болон бусад стандарт орлого орно. Хэрэв энэ код танд тохирохгүй бол өнгөт тоо тус бүр дээр курсорыг аваач - ямар төрлийн ашиг олох гэсэн тайлбар гарч ирэх бөгөөд та тохирох сонголтыг сонгож болно.

Орлогын мэдээлэл. Үүнийг нэмэхийн тулд та эхлээд дээд "+" тэмдэг дээр, дараа нь доод талд дарах хэрэгтэй. Бүх мэдээлэл нь таны ажил олгогчоос авсан 2 ‑ NDFL гэрчилгээ эсвэл татварын вэбсайтад байгаа. Энэ үе шатанд бусад зүйлсээс гадна үнэт цаасны үйл ажиллагаанаас олсон орлогыг мэдүүлэх шаардлагатай.

Нэгдүгээрт, төлбөрийн эх үүсвэрийг бөглөж, дараа нь орлогын талаархи мэдээллийг оруулна

Байгууллагын талаарх мэдээлэл 2-NDFL гэрчилгээнд байдаг. Орлогыг хувь хүнээс авсан бол түүний бүтэн нэрийг зааж өгнө.

Унждаг жагсаалтаас орлогын кодыг сонгоно уу

Цөөн хэдэн сонголт байдаг, гэхдээ тэдгээр нь ойлгомжтой

Үнэт цаас худалдсанаас олсон орлогыг заана

Жагсаалтаас тохирох сонголтыг сонгоно уу

Суутгалын төлөөлөгчөөр дамжуулан хүлээн авсан суутгал. Хэрэв та ажил олгогчоор дамжуулан стандарт, нийгмийн болон бусад татварын хөнгөлөлтийг аль хэдийн олгосон бол, өөрөөр хэлбэл та тодорхой хэмжээний татвар төлдөггүй бол энэ үе шатанд үүнийг анхаарч үзэх хэрэгтэй. Суутгалын талаарх мэдээллийг 2 - NDFL гэрчилгээнд үзүүлэв. Хэрэв танд байхгүй бол энэ цэгийг алгас. (Мөн суутгалын талаар илүү ихийг мэдэж аваарай - гэнэт та тэдгээрийг авах боломжоо алдаж байна.)

Суутгалын дэлгэрэнгүй мэдээллийг бөглөнө үү

Чухал зүйл рүүгээ орлоо. "Суутгал" таб дээрээс "Хөрөнгө оруулалт ба үнэт цаасны алдагдал" -ыг сонгоно уу. Аль нь болохыг олж мэдье:

• ОХУ-ын Татварын хуулийн 219.1-р зүйлийн 1 дэх хэсгийн 1 дэх хэсэгт заасан суутгалын хэмжээ нь үнэт цааснаас олсон орлогын суутгал юм. Хэрэв та сонирхож байгаа бол дээд талбарт татвараас чөлөөлөх гэж буй хувьцаа, бонд, хувьцааг борлуулснаас олсон ашгийнхаа хэмжээг бичнэ үү.
• ОХУ-ын Татварын хуулийн 219.1-р зүйлийн 1 дэх хэсгийн 3 дахь хэсэгт заасан хасалт нь IIS-ийн орлогын хасалт юм. Хэрэв танд хэрэгтэй бол хайрцгийг шалгана уу.

Мэдэгдэлээ хадгалах эсвэл хэвлэх

Дэлгэрэнгүй мэдээллийг оруулсны дараа "Шалгах" товчийг ашиглан бүх зүйл дууссан эсэхээ шалгаарай. Хэрэв та татварын албанд өөрийн биеэр баримт бичгийг өгөхөөр төлөвлөж байгаа бол хэвлэхийн тулд илгээнэ үү. Эсвэл.xml файл болгон хадгалаарай.

Мэдэгдэлээ ирүүлнэ үү

Xml файл хэлбэрээр мэдүүлгийг татварын албаны вэбсайтад хувийн дансанд байршуулах боломжтой. Үүнийг хийхийн тулд та дараах замыг туулах хэрэгтэй: гэр → "Амьдралын нөхцөл байдал" → "3-хувь хүний орлогын албан татварыг оруулах" → "Татаж авах".

Хэрэв танд тохиромжтой бол хэвлэсэн баримт бичгийг татварын албанд биечлэн авч явах эсвэл шуудангаар илгээх боломжтой.

Мөнгө ямар хурдан ирэх бол

Хэрэв та татварын буцаан олголт авах хүсэлт гаргаж байгаа бөгөөд анх удаа бүх зүйлийг зөв бөглөсөн бол дөрвөн сар хүлээхэд бэлэн байгаарай. Татварын албанд мэдүүлгээ шалгахад нэг сарын хугацаа байгаа ч тус хэлтэс нь ширээний шалгалт хийх боломжтой бөгөөд энэ нь гурван сар хүртэл үргэлжлэх болно.

Татварын албанд асуулт байгаа бол байцаагчийн хүсэлтээс хамааран нэмэлт бичиг баримт бүрдүүлэх эсвэл тохируулсан мэдүүлэг өгөх шаардлагатай бөгөөд энэ нь мэдээжийн хэрэг хүлээлгийн хугацаанд нөлөөлнө.

Хяналтын байцаагч хасалтыг зөвшөөрсний дараа мөнгө төлөхөд дахин нэг сарын хугацаа өгдөг.