Татварын хөнгөлөлт: энэ нь юу вэ, тэдгээрийг хэрхэн хэмнэх вэ

2024 Зохиолч: Malcolm Clapton | [email protected]. Хамгийн сүүлд өөрчлөгдсөн: 2023-12-17 04:05

Хэрэв та ямар нэгэн чухал зүйлд зарцуулсан эсвэл хүүхэд төрүүлсэн бол төр түүнд шилжүүлсэн хөрөнгийн тодорхой хэсгийг буцааж өгөхөд бэлэн байна.

Татварын хөнгөлөлт гэж юу вэ

Татварын хөнгөлөлт гэдэг нь хувь хүний орлогын албан татвар төлөхгүй байхыг төрөөс зөвшөөрсөн орлогын нэг хэсэг юм. Та өмнө нь суутгасан мөнгөө буцааж өгөх эсвэл тодорхой хэмжээний татвар авахгүй.

Суутгал авахын тулд та ОХУ-ын оршин суугч байх ёстой бөгөөд хувь хүний орлогын албан татвар ногдуулах орлоготой байх ёстой. Үүний дагуу, хэрэв та дугтуйнд цалин авдаг, огт ажилладаггүй, эсвэл татварын хялбаршуулсан системд бизнес эрхлэгч болсон бол та үүнийг ашиглах боломжгүй болно.

Санхүүгийн ашиг нь татварын хөнгөлөлттэй тэнцэхүйц биш, түүний 13% байна.

Танд төлөх ёстой мөнгийг нэг удаад бүхэлд нь өгөхгүй - зөвхөн жилийн хугацаанд шимтгэл хэлбэрээр төлж чадсан зүйлээ.

Татварын хөнгөлөлт гэж юу вэ

Стандарт

Татвар төлөгч бүрт

Зарим ангиллын иргэд сар бүр 3000, 500 рублийн татварын хөнгөлөлт авах боломжтой. Жагсаалтад Аугаа эх орны дайны ахмад дайчид, Чернобылийн ослыг арилгагчид болон бусад хүмүүс багтсан байна. Жагсаалт нь нэлээд өргөн хүрээтэй бөгөөд Татварын хуулийн 218 дугаар зүйлийн эхний хэсэгт бүрэн өгөгдсөн болно.

Хэрэв та татварын хөнгөлөлтийг хоёуланг нь хангаж чадвал хамгийн том нь хэрэгжинэ.

Нэг хүүхдэд

Эхний болон хоёр дахь хүүхдэд сард 1400 рубль, гурав дахь болон дараагийн хүүхэд бүрт 3000, хөгжлийн бэрхшээлтэй хүүхдэд 12000 рубль төлнө. Татварын хөнгөлөлтийг жил бүр хийдэг бөгөөд жилийн орлого нь 350,000-аас дээш сар хүртэл хүчинтэй байна. Тиймээс жилийн сүүлийн хоёр сард 35 мянган рублийн цалинтай бол хувь хүний орлогын албан татварыг нийт дүнгээс төлөх шаардлагатай болно..

Хэрэв эхнэр, нөхөр өмнөх гэрлэлтээс хүүхэдтэй бол нийтлэг гэр бүлийг гурав дахь гэж үзнэ. Ганц бие эцэг эхийн хувьд хасалтыг хоёр дахин нэмэгдүүлж болно.

Нийгмийн

Буяны төлөө

Хэрэв та мөнгө шилжүүлсэн бол татварын хөнгөлөлт авах боломжтой:

• буяны байгууллагууд;
• нийгмийн салбарт, шинжлэх ухаан, соёл, биеийн тамирын болон бусад чиглэлээр ажилладаг ашгийн бус байгууллагууд;
• шашны байгууллагууд.

Буяны ажилд хандивласан бүх дүнг татвараас чөлөөлж болно, гэхдээ жилийн орлогын 25 хувиас хэтрэхгүй.

Боловсролын хувьд

Татварын хөнгөлөлтийг зөвхөн их сургуульд суралцахад олгохгүй. Энэ нь улсын тусгай зөвшөөрөлтэй цэцэрлэг, сургууль, нэмэлт боловсролын байгууллагуудад мөн хамаарна. Үүний дагуу жагсаалтад хүүхдийн хөгжмийн сургууль, танд зориулсан жолооны сургууль хоёулаа багтсан болно.

Та дараах хаягаар суутгал авах хүсэлт гаргаж болно:

• ямар ч хэлбэрийн өөрийн гэсэн сургалт;
• өөрийн хүүхэд, 24 хүртэлх насны асран хамгаалагчид байгаа хүүхдүүдийн бүрэн цагийн боловсрол;
• 24 хүртэлх насны ах, эгч нарын бүтэн цагийн боловсрол.

Татварын хөнгөлөлт авах дээд хэмжээ нь өөртөө эсвэл ах, эгчдээ жилд 120 мянга, хүүхэд, тойрогт 50 мянга байна.

Эмчилгээ, эм худалдан авахад зориулагдсан

Өөртөө болон хань ижил, эцэг эх, насанд хүрээгүй хүүхдийнхээ эмчийн үйлчилгээ, эмийн төлбөрийг баталгаажуулсан тохиолдолд татварын тодорхой хэсгийг буцаан олгоно. Мөн сайн дурын эрүүл мэндийн даатгалын нөхөн төлбөрийг хэсэгчлэн төлдөг.

Татварын хөнгөлөлт авах дээд хэмжээ нь жилд 120,000 рубль юм.

Тэтгэвэр, амьдралын даатгал

Шимтгэлд суутгал хийдэг:

• төрийн бус тэтгэврийн санд;
• сайн дурын тэтгэврийн даатгалын гэрээгээр даатгалын байгууллагад;
• таваас доошгүй жилийн хугацаатай байгуулсан сайн дурын амьдралын даатгалын гэрээгээр;
• хөдөлмөрийн тэтгэврийн санхүүжүүлсэн хэсгийн зардалд.

Татварын хөнгөлөлт авах дээд хэмжээ нь жилд 120,000 рубль юм.

Мэргэшлийн бие даасан үнэлгээний хувьд

Хэрэв та үнэлгээний төлбөрийг төлсөн бол зарим зардлыг нөхөх боломжтой. Суутгалын дээд хэмжээ нь 120,000 рубль юм.

Хэрэв та хэд хэдэн нийгмийн суутгал авах эрхтэй бол бүгдийг нь авах боломжтой. Гэхдээ үнийн ерөнхий хязгаар нь жилд 120,000 рубль байх болно.

Хөрөнгө оруулалт

Ийм татварын хөнгөлөлтийг гурван тохиолдолд авч болно.

• үнэт цаасыг гурваас дээш жил эзэмшиж байсан бол гурван саяас илүүгүй хэмжээгээр худалдсанаас олсон орлого;
• хувийн хөрөнгө оруулалтын дансанд гурван жилийн дотор оруулсан хөрөнгийн хэмжээгээр, гэхдээ жилд 400 000-аас ихгүй;
• хувийн хөрөнгө оруулалтын дансаар гурван жилийн дотор үнэт цаасны гүйлгээний орлого.

Өмч

Та татварын хөнгөлөлт эдлэх боломжтой:

• эд хөрөнгө зарах үед;
• байшин худалдаж авах эсвэл барих;
• барилгын талбай худалдаж авах;
• улсын болон хотын хэрэгцээнд зориулж өмчөө эргүүлэн авах.

Орон сууц худалдаж авах эсвэл барихдаа татварын хөнгөлөлтийг тооцох дээд хэмжээ нь 2 сая рубль байна. Түүнчлэн 2014 оны нэгдүгээр сарын 1-нээс хойш худалдаж авсан бол хэд хэдэн үл хөдлөх хөрөнгөөс авах боломжтой.

Нэмж дурдахад орон сууц, барилгын зээлийн хүүгийн эргэн төлөлт, түүнчлэн эдгээр зээлийг дахин санхүүжүүлэхдээ илүү төлсөн төлбөрийн нөхөн төлбөрт татварын хөнгөлөлт үзүүлдэг. Энэ тохиолдолд хасалтыг тооцох дээд хэмжээ нь 3 сая байна.

Хэрэв гэрээнд объектыг дуусгах, дуусгах шаардлагатай гэж заасан бол эдгээр зардлыг хэсэгчлэн нөхөн төлж болно. Бид анхан шатны орон сууцны талаар голчлон ярьж байна.

Та бүх дүнг сонгох хүртлээ хэдэн жил дараалан үл хөдлөх хөрөнгийн суутгал авах хүсэлт гаргаж болно.

Та мөн үл хөдлөх хөрөнгийн борлуулалтаас олсон орлогоос суутгал авч, татвараа огт төлөхгүй эсвэл ихээхэн хэмнэлт хийх боломжтой.

Мэргэжлийн

Зарим ангиллын иргэд зардлын баримт бичгийг бүрдүүлж суутгал авах боломжтой. Тэдний дунд:

• татварын ерөнхий дэглэмийн дагуу хувиараа бизнес эрхлэгчид;
• нотариатч, хуульч болон хувийн хэвшилтэй бусад хүмүүс;
• иргэний хуулийн гэрээгээр үйлчилгээ үзүүлж буй иргэд;
• зохиогчид ба зохион бүтээгчид.

Зардлын бүрэн хэмжээгээр суутгал хийдэг. Бизнес эрхлэгчид чек өгөхийн оронд орлогын 20 хувийг суутган авахыг шаардаж болно.

Татварын хөнгөлөлтөд хэрхэн хамрагдах вэ

Ажил олгогчоор дамжуулан

Энэ тохиолдолд та сар бүр санхүүгийн урамшуулал авах болно. Нягтлан бодогч цалинг тооцохдоо түүнээс суутгалаа хасаад зөвхөн үлдэгдэл дээр нь татвараа тооцдог.

Жишээлбэл, та хоёр хүүхэдтэй, 40,000 рублийн цалинтай. Та татварын хөнгөлөлтийг гаргаж, 1-р сараас 8-р сар хүртэл (дараа нь орлого 350,000 рублиас давах болно) нягтлан бодогч таны орлогоос 2800 рубль хасч, зөвхөн 37,200 рубльд хувь хүний орлогын албан татварыг хуримтлуулна. Жилд та бараг 3 мянган рубль хэмнэх болно.

Суутгал авах хүсэлт гаргахын тулд та ажил олгогчид өргөдөл, татварын албанаас суутгал авах эрх олж авах тухай мэдэгдлийг өгөх шаардлагатай. Баримт бичгийг бүрдүүлэхийн тулд та суутгал авах эрхтэй гэдгээ баталгаажуулсан баримт бичгийн багцын хамт Холбооны татварын албатай холбоо барих хэрэгтэй.

Татварын албаар дамжуулан

Та татварын албанд хандаж тухайн жилийнхээ татварыг бөөнд нь авах боломжтой. Та ийм эрх олгосон үйл явдлаас хойш гурван жилийн дотор суутгал авах хүсэлт гаргаж болно. Эд хөрөнгийн хасалтад ийм хязгаарлалт байхгүй. Гэхдээ та өнгөрсөн гурван жилээс илүүгүй төлсөн татвараа буцааж, дараа нь үлдсэнийг нь ирээдүйд авах боломжтой.

Хоёр сонголт байна.

1. 3 ‑ NDFL-ийн мэдэгдлийг илгээнэ үү

Үүний тулд танд хэрэгтэй:

• ажил дээрээ 2 хэлбэрээр гэрчилгээ авах - хувь хүний орлогын албан татвар эсвэл баримт бичиг FTS вэбсайт дээр гарч ирэхийг хүлээх, энэ нь 3-р сараас 4-р саруудад тохиолддог;
• 3 ‑ NDFL мэдүүлгийг бөглөх;
• суутгал авах эрхийг баримт бичгээр баталгаажуулах.

Баримт бичгийн багцыг бүртгүүлсэн газрын татварын албанд аваачиж, шуудангаар эсвэл хувийн дансаараа дамжуулан илгээж болно. Сүүлийн арга нь хамгийн тохиромжтой.

Холбооны татварын алба 3 сараас илүүгүй хугацааны өмнө мэдүүлгийг авч үзэх ёстой. Үйлчилгээнд буцаан олголтыг дахин 30 хоногийн хугацаатай байна.

2. Холбооны татварын албаны мэдэгдлийг хүлээнэ үү

2021 оны тавдугаар сараас хойш суутгал боловсруулах хялбаршуулсан журам хэрэгжиж байна. IRS нь ажил олгогч, банк, брокеруудаас хүлээн авсан мэдээллийн үндсэн дээр таныг төлбөр авах эрхтэй эсэхийг шийдэх боломжтой. FTS вэбсайт дахь хувийн дансандаа эерэг шийдвэр гаргаснаар та урьдчилан бөглөсөн өргөдлийг хүлээн авах бөгөөд та гарын үсэг зурж, онлайнаар татварын албанд илгээх шаардлагатай болно. Нэг сарын дотор авч үзнэ, мөнгө шилжүүлэхэд 15 хүртэл хоног шаардлагатай.

Энэ арга нь хэд хэдэн нюанстай:

• Энэ нь зөвхөн үл хөдлөх хөрөнгийн болон хөрөнгө оруулалтын хасалтад тохиромжтой.
• Буцаан олголт нь зөвхөн 2020 онд болон түүнээс хойшхи хугацаанд гарсан зардалд боломжтой.
• Банкууд болон брокерууд танд суутгал хийх эрхийг олгосон нөхцөл байдлын талаар татварын албанд мэдэгдэж болох боловч заавал мэдэгдэх шаардлагагүй. Одоогоор санхүүгийн байгууллагууд үүнийг хийх гэж яарахгүй байна.

Ерөнхийдөө одоо суутгал боловсруулахдаа хуучин батлагдсан аргуудыг ашиглах нь дээр. Хэдийгээр систем удахгүй үр дүнтэй ажиллах боломжтой.

Энэ нийтлэлийг 2019 оны 5-р сарын 6-нд нийтэлсэн. 2021 оны 6-р сард бид текстийг шинэчилсэн.